各市、州、直管市、林區(qū)、縣（市、區(qū)）財政局：
為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，提高公共服務供給質量和效率，保障合作各方合法權益，進一步貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關于推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔2019〕10號）和《財政部關于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）,以下簡稱《指引》）等文件精神，結合我省實際，現(xiàn)就進一步加強我省PPP項目績效管理工作的有關事項通知如下：
一、總體要求
各級財政部門應高度重視PPP項目績效管理工作，把績效管理作為推進PPP項目高質量發(fā)展、改善營商環(huán)境、提升預算績效管理的著力點，進一步加強與各行業(yè)主管部門、項目實施機構、項目公司（社會資本）、第三方機構的協(xié)作配合，嚴格按照《指引》“科學規(guī)范、公開透明、物有所值、風險分擔、誠信履約、按效付費”的原則開展PPP項目全生命周期績效管理，切實做到PPP項目效益能量化、可評估，按效付費有依據(jù)、可操作，促進我省PPP項目高質量發(fā)展。
二、評價方式
（一）評價主體
項目實施機構作為績效評價的評價主體，負責做好對PPP項目的評價工作。項目實施機構應根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案，自行或委托第三方機構協(xié)助開展績效評價工作。項目公司應積極配合項目實施機構開展績效評價工作，并對提供資料和信息的真實性、完整性、準確性負責。各級財政部門可結合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
（二）評價方法
堅持“客觀、科學、公正、公開”的原則，采取定量分析與定性分析相結合的方式，以量化指標為主、定性指標為輔的方式開展。
（三）評價時間
結合PPP項目實施進度及按效付費的需要確定績效評價時點，原則上項目建設期應結合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設的項目應當結合各期子項目竣工驗收開展績效評價，但對于建設期較長的PPP項目（如軌道交通、片區(qū)綜合開發(fā)類項目），可根據(jù)項目自身特點，在項目建設期實施中期績效評價。項目運營期每年度應至少開展一次績效評價，每3-5年應結合年度績效評價情況對項目開展中期評估，移交完成后應開展一次后評價。
三、管理要求
（一）PPP項目準備階段
1.項目實施機構在PPP項目準備階段負責編制該項目的總體績效目標與績效指標。項目實施機構應根據(jù)項目立項文件、歷史資料，結合PPP模式特點，在《實施方案》中編制總體績效目標和績效指標體系并充分征求相關部門、潛在社會資本的意見。實施機構應當以正式文件形式將《實施方案》（含項目總體績效目標與績效指標）報送本級財政部門、行業(yè)主管部門審核。行業(yè)主管部門為實施機構的，僅需報財政部門審核。項目涉及多個行業(yè)主管部門的，應當分別報送。未明確行業(yè)主管部門的，由本級人民政府予以明確后報送。
2.財政部門會同行業(yè)主管部門及時對實施機構報送的《實施方案》進行審核，重點關注項目總體績效目標與績效指標，財政部門應協(xié)調內部PPP管理、部門預算管理、預算、績效等部門，從依據(jù)充分性、設置合理性、目標實現(xiàn)保障度和預算績效管理符合程度等方面進行審核，必要時可組織專家進行評審。
（二）PPP項目采購階段
1.PPP項目采購階段，招標文件中項目的績效目標和績效指標應當與經(jīng)批復的實施方案內容保持一致。
2.中標結果產(chǎn)生后，項目實施機構可結合社會資本響應及合同談判情況對績效指標體系中的非實質性內容進行合理調整，財政部門應會同行業(yè)主管部門及時對調整情況及結果進行審核。PPP項目績效目標和指標體系應在項目合同中予以明確。
（三）PPP項目執(zhí)行階段
PPP項目執(zhí)行階段，績效目標和指標體系原則上不予調整。但因項目實施內容、相關政策、行業(yè)標準發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預見的重大變化影響績效目標實現(xiàn)而確需調整的，由項目實施機構和項目公司（未設立項目公司時為社會資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財政部門及相關主管部門審核通過后報本級人民政府批準。
項目實施機構應根據(jù)項目合同約定在執(zhí)行階段定期開展PPP項目績效監(jiān)控，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的偏差情況應及時向項目公司和相關部門反饋，并督促其糾偏。偏差較大的，應撰寫《績效監(jiān)控報告》報送相關主管部門和財政部門。項目公司（社會資本）負責日常績效監(jiān)控，按項目實施機構要求定期報送監(jiān)控結果。
（四）PPP項目移交階段
PPP項目移交完成后，財政部門應會同有關部門針對項目總體績效目標實現(xiàn)情況，從全生命周期的項目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實現(xiàn)情況、按效付費執(zhí)行情況及對本地區(qū)財政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應用等方面編制績效評價指標體系并積極開展后評價。
四、指標體系
PPP項目績效指標是衡量績效目標實現(xiàn)程度的工具，應按照系統(tǒng)性、重要性、相關性、可比性和經(jīng)濟性的原則，結合預期產(chǎn)出、預期效果和項目管理等績效目標細化量化后合理設定。
根據(jù)《指引》要求，績效指標包含三個層級，其中一級指標為項目績效評價內容類別，運營期“產(chǎn)出”指標應作為按效付費的核心指標，指標權重不低于總權重的80%。二級指標是根據(jù)行業(yè)特殊性對一級指標的細化，各地可根據(jù)項目行業(yè)特點與實際情況適當調整二級指標，運營期“項目運營”和“項目維護”指標作為“產(chǎn)出” 指標應不低于總權重的60%。三級指標是根據(jù)項目特性對二級指標進一步細化量化，三級指標需明確指標解釋、數(shù)據(jù)來源、評價標準與評分方法。評價標準中有行業(yè)標準的，參照行業(yè)標準執(zhí)行，沒有行業(yè)標準的依照合同約定執(zhí)行，評分標準視情況扣分的，各地結合項目具體情況細化確定。
各級財政部門應會同相關部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關制度和共性指標框架。各級行業(yè)主管部門應按照績效管理相關制度要求，建立健全本行業(yè)、本領域核心績效指標體系，明確績效標準，加強財政及其他相關部門的協(xié)調配合。
財政部政府和社會資本合作（PPP）中心目前已推動相關省份建立了城鎮(zhèn)生活污水、生活垃圾焚燒等多個二級行業(yè)指標體系，其中部分省份指標體系已對接信息平臺投入使用，且后續(xù)在進一步對接錄入中，各地可結合實際予以借鑒，制定本地的行業(yè)指標體系。
五、結果應用
績效評價結果是按效付費、落實整改、監(jiān)督問責的重要依據(jù)。各地行業(yè)主管部門應合規(guī)履行預算編制、申報和執(zhí)行程序；各級財政部門應結合預算績效管理要求，認真審核PPP項目財政收支預算申請及PPP項目績效目標和指標體系，充分考慮本級財政承受能力，合理安排財政預算，加強對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔的年度運營補貼支出應與當年項目公司（社會資本）績效評價結果完全掛鉤，原則上績效評價結果不低于80分才可全額付費。使用者付費項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應與當年項目公司（社會資本）績效評價結果掛鉤，具體應用參照《指引》相關要求。項目實施機構應及時公開績效評價結果，在PPP綜合信息平臺上及時填報更新相關資料，做好信息公開，接受社會監(jiān)督。
六、做好銜接
《指引》施行前已發(fā)布中標通知書的項目，PPP項目績效目標、績效指標及結果應用可沿用采購文件或項目合同中有關約定條款。各級財政部門、項目實施機構及項目所屬行業(yè)主管部門應按照《指引》要求開展績效監(jiān)控、績效評價相關工作。對于績效目標與績效指標體系不完善的，可在與社會資本方協(xié)商一致情況下，按照《指引》要求在2021年12月底前進行補充完善。
七、先行先試
各地應積極開展PPP項目績效評價工作，按照“花錢必問效，無效必問責”的原則，鼓勵在鄉(xiāng)村振興領域及文化、體育、旅游、養(yǎng)老等行業(yè)“先行先試”，并將好的經(jīng)驗做法及時報送省財政廳在全省進行推廣應用。
本通知由省財政廳負責解釋，如有問題請及時反饋省財政廳金融處。聯(lián)系人：潘榮吉、李春梅；聯(lián)系電話：67818623/8658。
附件：《財政部關于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）
湖北省財政廳
2021年8月8日